什么是费用分析（费用分析的范围和五种类别分析）

一、费用分析的范围

这里所说的费用，指的是企业管理费用、销售费用和财务费用。

二、费用分析的逻辑

打破管理费用、销售费用和财务费用的划分，按照与业务相关的费用和与日常运营相关的费用进行划分。

销售费用里面发生的费用不全都是与业务有关，比如业务部门的办公费，虽然也在销售费用里面，但是与开展业务几乎没什么关系，这属于日常运营的费用支出。

所以，按照与业务发生的关系紧密度，把各个明细费用重新划分;

对于与业务相关的费用，可以计算收入/费用，计算每一元费用投入带来的收入变化。或者用毛利/费用也可以;但是毛利是收入-成本后的结果，它包含成本的影响因素，这里要分析一下成本是否是业务人员可以控制的;一般产品的成本在设计或生产的时候就已经定下来了，销售人员不会对于成本有多大贡献;因此建议使用收入/费用，因为卖出去多少产品是业务人员能力的体现。

对于日常运营费用的分析，可以用费用/人数，看看人均费用的支出，这里分析费用管控的效果。

三、费用分析举例

1、人力资源费用(工资、社保、公积金、福利加在一起)

对于业务部门的人力资源费用分析，计算部门人效，用收入/人力资源费用，看看这个指标同比或环比变化，分析人数的增加有没有带来业绩的同比例上升，分析结果可用于决定是否裁人或招人;

对于除业务部门以外的中后台部门人力资源费用分析，用人力资源费用/人数，计算人均费用;用(收入-业务部门人力资源费用)/业务人员数量，对比这两个指标，可以看看一个业务员“养”几个职能部门人员;分析结果可以用于优化职能部门的人员;

2、推广费(广告费、流量费等)

对比推广前与推广后，公司注册用户(或UV)变化，分析推广的效果;

计算付费用户的获客成本：一万元推广费带来多少注册用户，这些注册用户里面有多少转化为付费用户;可以计算一个付费用户的成本;

对比付费用户成本与一个客户带来的平均毛利，看看两者的差距;如果前者大于后者，说明从注册用户到付费用户的转化率低，应该提升平台的用户运营效率;(这个转化跟推广没关系，推广的作用就是让用户知道这个平台，至于她是否愿意在平台买东西，那就是平台运营的事了);

3、房租物业水电

针对业务规模不断扩张的公司，在全国各地不断开立新公司，租赁办公场地。

用收入/房租物业水电费，计算一元房租物业水电费的投入带来多少收入，做同比或环比分析;看看规模扩张有没有带来收入或业绩的增长;结果用来评价规模扩张的效果。

4、差旅、招待费

业务部门的差旅和招待费分析，计算收入/差旅招待费，计算1元费用投入带来的收入变化，做同比或环比分析;结果用来评价出差、客情维护的效率，不要盲目的出差、吃吃喝喝，要能产生最终的签单、成交效果。同时也看看公司里面虚假报销情况如何;如果差旅和招待不断上涨，收入没有变化，说明很大程度上有虚假报销的存在，当然这个要辅助其他材料分析。

5、办公费

计算办公费/人数，看看人均办公费的指标变化，用来评价费用管控的效果。